Audit Internal

Perseroan telah membentuk Unit Audit Internal sesuai dengan POJK No. 56/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal dan Peraturan Pencatatan Bursa Efek.

Unit Audit internal merupakan bagian dari pengendalian internal, yang secara garis besar bertujuan membantu manajemen merealisasikan sasarannya melalui pemeriksaan kecukupan terhadap pelaksanaan proses pengendalian internal, manajemen risiko dan tata kelola Perusahaan.

PIHAK YANG MENGANGKAT DAN MEMBERHENTIKAN KEPALA UNIT AUDIT INTERNAL

Pengangkatan dan pemberhentian Kepala Unit Audit Internal telah diatur dalam Piagam Unit Audit Internal Perseroan. Berdasarkan Piagam Unit Audit Internal, kepala satuan kerja Unit Audit Internal diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komisaris dan dilaporkan kepada OJK.

PROFIL KEPALA AUDIT INTERNAL

Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 002/SM/SKDIR/ VI/2022 tanggal 30 Juni 2022 dan Surat Persetujuan Dewan Komisaris No. 001/SP-DEKOM/VI/2022 tanggal 28 Juni 2022, Perseroan menunjuk Joni Susanto Agus sebagai Kepala Unit Audit Internal. Di tahun 2024 tidak terdapat perubahan Kepala Unit Audit Internal Perseroan.

STRUKTUR ORGANISASI DAN KEDUDUKAN UNIT AUDIT INTERNAL

Secara struktural, Unit Audit Internal memberikan laporan pertanggungjawaban kepada Direktur Utama dan secara fungsional memiliki akses komunikasi langsung kepada Komite Audit untuk bekerja sama, berkoordinasi, dan menyampaikan informasi yang berkaitan dengan pelaksanaan dan hasil audit. Unit Audit Internal juga memiliki akses komunikasi dengan semua unit dalam Perseroan guna meminta informasi, klarifikasi, dan berkas-berkas atau laporan-laporan yang terkait dengan kegiatan audit internal.

Di tahun 2024, Unit Audit Internal memiliki 5 (lima) orang personil, yang terdiri dari 1 (satu) orang Kepala Unit Audit Internal dan 4 (empat) orang anggota.

PERSYARATAN KEAHLIAN DAN KECERMATAN PROFESIONAL

Berdasarkan POJK No. 56.POJK.04/2015 dalam pasal 6, Unit Audit Internal Perseroan memiliki persyaratan sebagai berikut:

1. Memiliki integritas dan perilaku yang profesional, independen, jujur, dan obyektif dalam pelaksanaan tugasnya;
2. Memiliki pengetahuan dan pengalaman mengenai teknis audit dan disiplin ilmu lain yang relevan dengan bidang tugasnya;
3. Memiliki pengetahuan tentang peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal dan peraturan perundang-undangan terkait lainnya;
4. Memiliki kecakapan untuk berinteraksi dan berkomunikasi baik lisan maupun tertulis cara efektif;
5. Mematuhi standar profesi yang dikeluarkan oleh asosiasi audit internal;
6. Mematuhi kode etik audit internal;
7. Wajib menjaga kerahasiaan informasi dan/atau data Perseroan terkait dengan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Audit Internal, kecuali diwajibkan berdasarkan peraturan perundang-undangan tau penetapan/putusan keadilan;
8. Memahami prinsip-prinsip tata kelola Perusahaan yang baik dan manajemen risiko; dan
9. Bersedia meningkatkan pengetahuan, keahlian dan kemampuan profesionalismenya cara terus-menerus.

SERTIFIKASI PROFESI UNIT AUDIT INTERNAL

Unit Audit Internal Perseroan diberikan fasilitas berupa program pengembangan kompetensi secara sistematis dan berjenjang. Program tersebut dilakukan dengan mengikutsertakan auditor internal dalam program sertifikasi. Di tahun 2024, Anggota Unit Audit Internal yang telah memiliki sertifikasi keahlian sebanyak 1 (satu) orang, atau 20% dari jumlah keseluruhan karyawan Unit Audit Internal yang sebanyak 5 (lima) orang.

Sertifikasi yang dimiliki anggota Unit Audit Internal adalah:

• Qualified Internal Auditor (QIA) dari Yayasan Pendidikan Internal Audit, oleh Joni Susanto Agus

Lebih lanjut, Perseroan berkomitmen untuk terus meningkatkan kualitas audit internal di lingkup Perseroan, dengan meningkatkan level sertifikasi karyawan Unit Audit Internal secara bertahap hingga beberapa tahun ke depan.

PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL

Dalam menjalankan fungsinya, Unit Audit Internal telah memiliki piagam Audit Internal yang dikeluarkan pada 18 Juni 2013 dan terakhir diperbarui pada 28 Juni 2022. Piagam Unit Audit Internal memuat hal-hal sebagai berikut:

1. Definisi;
2. Misi;
3. Tujuan;
4. Prinsip Pokok;
5. Struktur dan Kedudukan;
6. Keanggotaan;
7. Persyaratan dan Kualifikasi Auditor Internal;
8. Ruang Lingkup;
9. Tugas dan Tanggung Jawab;
10. Wewenang;
11. Independensi, Objektivitas, dan Profesionalisme;
12. Kecakapan, Kecermatan Profesional, dan Pengembangan Profesional Berkelanjutan;
13. Kode Etik; dan
14. Aktivitas Pelaporan

Unduh: Piagam Audit Internal 2022 (PDF, 11MB)

TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB UNIT AUDIT INTERNAL

Unit Audit Internal memiliki tugas dan tanggung jawab sebagai berikut:

1. Membuat rencana audit tahunan berdasarkan risiko, rencana dan kebutuhan staf tahunan serta anggaran Unit Audit Internal untuk disetujui oleh Direktur Utama dan Komite Audit. Jika ada perubahan yang signifikan atas rencana yang sudah disampaikan, Kepala Audit Internal harus menyampaikan perubahan tersebut beserta rencana yang telah direvisi kepada Direktur Utama dan Komite Audit;
2. Menilai kecukupan, menguji, dan mengevaluasi mekanisme pengendalian internal dan sistem manajemen risiko sesuai kebijakan Perseroan;
3. Menilai efektivitas dan efisiensi dari prosedur pengendalian yang dijalankan di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, dan teknologi informasi dan kegiatan lainnya;
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat manajemen;
5. Unit Audit Internal bertanggung jawab untuk menyampaikan laporan atas aktivitas dan temuan audit kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris melalui Komite Audit;
6. Memantau, menganalisis, dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan;
7. Unit Audit Internal bekerja sama dengan Komite Audit agar Komite Audit dapat menjalankan perannya sesuai dengan peraturan yang berlaku;
8. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit internal;
9. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan;
10. Unit Audit Internal bertanggung jawab untuk menjalankan penugasan yang bersifat ad-hoc yang diberikan oleh Direktur Utama atau Komite Audit sepanjang tidak mengandung benturan kepentingan;
11. Kepala Audit Internal harus melakukan penilaian kecakapan, pemahaman dan pengetahuan staf audit sehubungan dengan pekerjaan audit yang akan dilakukan. Jika Unit Audit Internal tidak memiliki kecakapan, pemahaman, dan pengetahuan yang memadai untuk hal tertentu maka Kepala Unit Audit Internal harus melaporkan kepada Direktur Utama dan Komite Audit untuk kemudian menunjuk pihak ketiga yang independen.

Secara berkala, pelaksanaan tugas Unit Audit Internal dilakukan evaluasi, dan perbaikan dengan disesuaikan pada sistem pengendalian internal, manajemen risiko, dan tata kelola Perusahaan sehingga Perseroan dapat mencapai tujuannya dengan efektif dan efisien.

PELAKSANAAN TUGAS UNIT AUDIT INTERNAL TAHUN 2024

Hingga 31 Desember 2024, Unit Audit Internal telah melaksanakan tugas sebagai berikut:

1. Melaksanakan Rencana Audit Internal tahunan;
2. Melakukan kajian atas efektivitas sistem pengendalian internal, sistem manajemen risiko dan praktik tata kelola Perusahaan, serta melakukan evaluasi atas efisiensi dan efektivitas operasional Perseroan;
3. Menyampaikan dan mendiskusikan laporan audit internal kepada Komite Audit, Direksi dan manajemen senior;
4. Memantau dan memastikan tindakan perbaikan telah dilaksanakan secara benar dan tepat waktu oleh manajemen.